📘 Tela: Lançamentos contábeis

Lançamentos contábeis é a tela onde o mês vira contabilidade. Escolhido o mês, o botão Gerar o mês lê o que a empresa lançou (notas, baixas de ordem de serviço, colheita, abastecimentos, requisições, depreciação, pagamentos, recebimentos, contas avulsas), aplica as regras do Ambiente contábil e monta um lançamento por fato, com as partidas de débito e crédito. O que não pôde ser montado fica pendente, com o motivo escrito. O que o contador prefere lançar à mão entra pelo Lançamento manual, que o sistema pode montar para ele revisar.

📍 Localização no sistema

Menu: Contabilidade > Lançamentos contábeis

Fica no grupo Lançamentos do menu Contabilidade, antes da Depreciação. Gerar o mês exige permissão de inclusão; quem tem só visualização consulta. Visão geral no Guia Rápido - Contabilidade.

🧩 Função principal

Gerar os lançamentos de um mês, conferir cada um, achar o que ficou pendente, lançar à mão o que o contador quiser e tirar os relatórios contábeis. Os lançamentos são da empresa: reúnem o que todas as fazendas dela lançaram no mês.

⚙️ Gerar o mês

1. Escolha o Mês (a lista traz os últimos três anos; nasce no mês atual).
2. Clique em Gerar o mês e confirme. A janela lembra que o que foi gerado antes naquele mês é substituído e que o que o contador ajustou fica.
3. Ao terminar, a tela informa quantos lançamentos foram gerados, quantos ficaram pendentes e quantos ajustados foram mantidos.

O que entra no mês

Colheita, abastecimento, requisição e depreciação só entram na geração quando estão em Automático no campo Como lança do Ambiente contábil (a colheita na guia Lavoura e produção; abastecimento, requisição e depreciação na guia Estoque e bens); em Manual, o contador os lança pelo Lançamento manual, e a geração avisa o que ficou por lançar (veja abaixo). A transferência entre locais de estoque não lança, de propósito. O que ainda não vira lançamento (IBS, CBS e o imposto de renda da pessoa jurídica) está no Guia Rápido.

O que ficou a lançar à mão

Quando um fato está em Manual e tem movimento no mês, mas ninguém o lançou, a geração do mês cria um lançamento Pendente, sem partidas, para não deixar o fato esquecido. A pendência diz o valor que o sistema calculou: "Fato em modo manual sem lançamento no mês (calculado: R$ 3750.00). Lance pelo Lançamento manual, com Montar pelo sistema". Vale para colheita, depreciação, abastecimento e requisição. Com o Custo da produção vendida em Manual, o aviso aparece quando o mês tem nota de saída.

Esse pendente some sozinho quando o contador grava o lançamento montado daquele fato, pelo Montar pelo sistema. Lançamento manual digitado do zero não conta, porque o sistema não sabe de que fato ele é.

📋 A grade dos lançamentos

Ao lado do mês ficam Recarregar e dois seletores:

• Ver por: Lançamento (um por fato, com as partidas embaixo) ou Partida (sem agrupar) (todas as partidas do mês numa grade só, como um diário).
• Situação: Todos, Só pendentes ou Sem pendência.

O resumo diz quantos lançamentos há, quantos pendentes e o total; na visão por partida, o total de débito e o de crédito.

Toda coluna tem filtro no cabeçalho. Selecionar um lançamento mostra embaixo as partidas dele, com débito e crédito somados no título do bloco:

A coluna De onde veio a conta é a que responde à pergunta mais comum na conferência: "por que esta nota caiu nesta conta?". Quando o fato tem, a partida guarda também a safra, a cultura, o bem e o centro de custo de onde veio: a colheita, por exemplo, sai separada por safra e cultura, e a depreciação, por bem.

🔧 Tratar as pendências

Marque Só pendentes e leia a coluna Pendência. Os motivos mais comuns, e onde se corrige:

Corrigida a causa, gere o mês de novo.

✍️ Lançamento manual

O botão Lançamento manual, ao lado de Gerar o mês, abre a janela para o contador lançar o que não vem de um documento, ou o fato que ele prefere lançar à mão: a colheita ao fechar a safra, o custo da produção vendida, uma depreciação, um acerto.

Embaixo, o total mostra Débito · Crédito · Diferença. O lançamento só grava com pelo menos duas partidas, toda partida com conta e valor maior que zero, e o débito igual ao crédito.

Montar pelo sistema

No alto da janela, o bloco Montar pelo sistema faz o cálculo e deixa a revisão com o contador. Escolha o Fato e clique em Montar pelo sistema: o sistema calcula o volume do fato no mês, como a geração automática faria, e preenche as partidas. O contador revisa as contas e os valores e grava.

Na Colheita aparecem ainda dois campos:

• Safra: em branco, traz o volume do mês de todas as safras. Com a safra escolhida, traz o que a lavoura daquela safra acumulou e ainda não foi para a produção, descontado o que já foi lançado em colheita.
• Fechamento da safra (tudo o que a lavoura acumulou): com a safra escolhida, traz tudo o que a safra acumulou, colhido ou não. É o caminho de quem lança a colheita uma vez, ao fechar a safra.

Se não houver nada a lançar daquele fato no mês, a janela avisa. Se o cálculo esbarrar numa falta (uma conta, um custo), ela mostra o aviso, e as partidas vêm para o contador completar.

Excluir lançamento manual

Com um lançamento de situação Manual selecionado na grade, o botão Excluir lançamento manual o exclui, depois de confirmar. Lançamento gerado pelo sistema não se exclui assim: corrige-se a causa e gera-se o mês de novo.

➗ Rateio dos custos indiretos

Depreciação, combustível, manutenção e salários entram nas contas de custo indireto e não chegam sozinhos à lavoura. O botão Rateio dos custos indiretos, ao lado de Lançamento manual, abre um relatório do mês escolhido: nada é lançado ali. O contador vê o que cada critério daria, decide e lança à mão.

Acima da grade aparece o total a ratear no mês e o saldo de cada conta. O saldo é o débito menos o crédito das partidas do mês, sem os lançamentos pendentes. A grade traz uma linha por safra e cultura e os três critérios lado a lado:

Para cada critério a grade mostra a base, o percentual e o valor que caberia à safra e cultura. Toda coluna tem filtro no cabeçalho.

Para lançar, escolha o Critério para lançar e clique em Lançar à mão com este critério. Abre o Lançamento manual já preenchido, com Custo da lavoura marcado: um débito na lavoura em formação de cada safra e cultura (a conta da cultura ou a da operação de colheita) e um crédito em cada conta de custo indireto, pelo saldo. O contador revisa, troca o que quiser e grava. Gravado, o saldo das contas zera e o relatório passa a mostrar zero a ratear.

🧮 Apuração de impostos

A guia Apuração de impostos calcula, no mês, o ICMS, o PIS, a COFINS e o Funrural de cada emitente: cada CPF ou CNPJ que emite nota na fazenda. Cada um é apurado pelo seu regime tributário, informado no Ambiente contábil, guia Impostos. Emitente sem regime fica fora, e a apuração avisa se ele teve nota de saída no mês.

1. Gere o mês na guia Lançamentos contábeis.
2. Na guia Apuração de impostos, escolha o Mês e clique em Apurar o mês.
3. A grade traz uma linha por emitente e imposto: base, débitos, créditos, compensado, ajuste, a recolher e o retido pelo comprador. Clique numa linha para ver a Memória de cálculo, que diz de quantas notas veio cada valor.
4. Se precisar corrigir, escreva o Ajuste (positivo aumenta o imposto, negativo diminui), a Observação e clique em Salvar ajuste.

• Os valores do imposto vêm das próprias notas, que já trazem o CST e a alíquota de cada item.
• A recolher = débitos + ajuste − compensado. O crédito abate o imposto até zerar, e o que sobra passa para o mês seguinte.
• Apurar o mês de novo refaz os números a partir das notas e mantém o ajuste e a observação de cada linha.
• A apuração gera o lançamento dela (tipo Apuração de impostos), com as contas da guia Impostos do Ambiente contábil: o imposto sobre as vendas contra o imposto a recolher e, quando há crédito, o imposto a recolher contra o imposto a recuperar. Imposto sem conta configurada fica pendente, com o motivo.
• Simples Nacional não é apurado aqui: o imposto é o do DAS.
• Pague a guia pelo financeiro, com uma conta gerencial que aponte para a conta do imposto a recolher. Assim a despesa não entra duas vezes.

🔒 Fechamento do mês

A guia Fechamento fecha a contabilidade até o fim de um mês. Mês fechado não se gera de novo nem aceita lançamento manual. É o que o contador faz depois de entregar o mês.

1. Escolha o mês em Fechar até o mês. Escreva a observação, se quiser, e clique em Fechar.
2. A janela mostra antes o que impede o fechamento:
   • lançamento pendente até aquele mês;
   • fazenda com pagamento, recebimento ou título no período e o financeiro sem fechamento até a mesma data. A contabilidade só fecha o que o financeiro já fechou.
3. A janela também mostra o que pede atenção, sem impedir: mês sem nenhum lançamento, impostos não apurados.
4. Sem impedimento, escolha o que acontece com lançamento com data no período fechado:
   • Bloquear 100% (o padrão): o portal não deixa gravar, alterar, excluir nem finalizar nota, movimentação de estoque (a baixa da OS é uma), abastecimento ou requisição com data no período fechado. Quem tentar recebe o aviso para usar uma data depois do fechamento ou pedir ao contador.
   • Permitir: grava normalmente, e o lançamento cai no mês seguinte como extemporâneo.
5. Confirme. A grade guarda cada fechamento: até quando, quem fechou, quando e se permite lançamento retroativo.

A escolha pode ser trocada depois, no botão Permitir lançamento retroativo ou Bloquear 100%, logo abaixo da situação do fechamento.

Lançado em mês fechado

O que chega do aplicativo (baixa de OS ou abastecimento lançados offline) ou de uma integração não pode ser recusado depois que o celular sincroniza, então entra mesmo com o mês bloqueado. Para não ficar esquecido, clique em Conferir, no fim da guia Fechamento: a grade lista tudo o que tem data no período fechado e ainda não está na contabilidade, com o lançamento que seria feito. A verificação de um novo fechamento também avisa.

• Com o retroativo permitido, a lista é o que espera o mês seguinte: gere esse mês de novo.
• Com o mês bloqueado, decida: permita o retroativo e gere o mês seguinte, ou reabra o mês.

Reabrir o último fechamento volta ao fechamento anterior e libera aquele período. Pede permissão de exclusão, e a grade mostra quem reabriu.

Lançamento extemporâneo

Vale quando o contador permitiu o lançamento retroativo. A fazenda continua trabalhando depois que o mês foi fechado. Uma baixa de OS esquecida, uma nota lançada com atraso ou uma nota cancelada podem ter data no período fechado. Nada disso reabre o mês. Ao gerar o mês seguinte ao fechamento, o sistema compara cada fato dos meses fechados com o que foi lançado para ele e lança a diferença no primeiro dia desse mês:

• "Extemporâneo de 15/09/2026: NF 1234 - …" para o que entrou ou mudou depois;
• "Estorno extemporâneo de …" para o que deixou de existir.

Os meses fechados ficam como foram entregues. A comparação vale para os últimos doze meses fechados que foram gerados. Lançamento ajustado ou manual não é mexido.

A colheita também se acerta. O custo que chegou à lavoura depois do fechamento, com data dentro dele, vai para o estoque da produção no mês seguinte ao fechamento. O custo baixado nas vendas seguintes já o inclui.

Prefere que o custo atrasado da baixa de OS vá para a despesa, e não para a lavoura? Escolha a conta em Custo que chega com data em mês fechado, no Ambiente contábil, guia Lavoura e produção.

📊 Relatórios contábeis

A tela tem quatro guias: Lançamentos contábeis, com o mês e as grades descritas acima, Apuração de impostos, Fechamento e Relatórios, com um cartão por relatório da contabilidade. Clique no cartão para abrir o relatório e escolher os filtros. A mesma guia está no Ambiente contábil, e os relatórios também ficam no menu Relatórios, na área Contabilidade (código CTB). Só aparecem os relatórios liberados para o seu usuário.

O que entra nos relatórios

• Entram os lançamentos gerados, ajustados e manuais. Os pendentes ficam de fora dos livros, do balancete e das demonstrações, e aparecem só nas Pendências contábeis. Por isso, trate as pendências do mês antes de tirar o balancete.
• Sem fazenda no filtro, entram todas as fazendas da empresa.
• No Diário, no Razão e no Balancete, o saldo sai positivo, com D (devedor) ou C (credor) ao lado.
• A DRE e o Balanço seguem o formato de demonstração, sem D ou C: na DRE, a receita é positiva, e custo, despesa e prejuízo saem entre parênteses; no Balanço, o saldo do lado contrário (depreciação acumulada, prejuízo) sai entre parênteses.
• O Balanço traz as contas dos grupos 1 (ativo) e 2 (passivo e patrimônio líquido) do plano; a DRE, as dos demais grupos.
• Como o exercício ainda não é encerrado no sistema, o Balanço mostra o Resultado do período dentro do patrimônio líquido: é o resultado acumulado até a data, e é ele que faz o ativo bater com o passivo mais o patrimônio líquido.
• O saldo anterior do Razão e do Balancete é tudo o que foi lançado antes da data inicial. Ainda não há saldo de abertura: numa empresa que começou a contabilidade no meio do ano, as contas de estoque e de banco podem aparecer com saldo que não confere com a realidade.

🚧 O que ainda não existe

Ainda estão em desenvolvimento, sem data definida: o ajuste de um lançamento gerado (trocar conta ou valor), o estorno de um lançamento escolhido, os saldos de abertura, a exportação para o sistema do contador, a apuração de IBS e CBS, do ICMS-ST e a trimestral do lucro presumido e do lucro real (IRPJ e CSLL), o rateio automático dos custos indiretos (hoje é o relatório e o lançamento manual) e a apropriação mensal de despesa antecipada, como seguro e arrendamento pago adiantado (o contador lança à mão). Também não há geração agendada: o mês é gerado pelo botão.

❓ Perguntas frequentes