📘 Pantalla: Cuenta de gestión
La pantalla Cuenta de gestión permite estructurar el plan de cuentas del establecimiento, clasificando ingresos, gastos y agrupadores. Se utiliza para análisis financieros, DRE (estados de resultados), paneles y control del flujo de caja, haciendo la gestión financiera más clara y eficiente.
También puede llamarse Categoría financiera, o Tipo financiero.
📍 Ubicación en el sistema
Menú: Financiero > Cuenta de gestión
🧩 Función principal
La Cuenta de gestión organiza los registros financieros a partir de un plan de cuentas personalizado. Usted puede armar una estructura de ingresos y gastos con niveles y agrupamientos, lo que facilita los análisis consolidados o detallados.
En la barra de la lista hay dos recursos que conviene conocer antes de empezar:
- Plan de cuentas / DRE — el selector cambia el conjunto que se muestra y define el de cualquier cuenta creada a continuación. Son dos cortes independientes: el de gestión del día a día y el del Estado de Resultados.
- Importar empresa 'predeterminada' — abre una ventana con las cuentas de la empresa predeterminada de upCampo; marque las que sirven e impórtelas. Es el camino más rápido para quien está armando el financiero desde cero.
Esta cuenta se asociará en los registros del financiero (cuentas por pagar/cobrar), órdenes de servicio, movimientos y contratos, entre otros.
📝 Campos del registro
| Campo | Descripción |
|---|---|
| Clasificación |
|
| Código | Identificador de la cuenta. |
| Nombre | Nombre de la cuenta de gestión. |
| Orden | Número usado para organizar la visualización. |
| Plan de cuenta padre | Permite crear una jerarquía (niveles superiores e inferiores). |
| Permitir valor directamente | Define si es posible registrar valores directamente en esta cuenta (generalmente activado solo en las cuentas finales). |
| Considerar en el Impuesto a la Renta | Indica si la cuenta es de la actividad rural. Marcada, lo que se registre en ella entra en el Libro de caja fiscal como ingreso o gasto rural; desmarcada, queda como Fuera de la actividad y no va al LCDPR. Vale para todo título que use la cuenta — venga de factura, contrato, salario, orden de mantenimiento o registro manual. Vea la sección justo abajo. |
| Intereses y cargos entran en el libro de caja | Para la cuenta de préstamo o financiamiento (costeo), que queda con Considerar en el Impuesto a la Renta desmarcado: el capital sigue fuera del libro, pero los intereses pagados en cada cuota por pagar entran como gasto rural, en una línea propia. Vea Intereses y cargos, más abajo. |
| Dividir después (prorrateo) | Habilita que los valores registrados en esta cuenta puedan prorratearse después. |
| Activo | Define si la cuenta está disponible para usarse. |
| Tipo | No es un campo del formulario: viene del selector Plan de cuentas / DRE de la barra de la lista, y es el que separa los dos conjuntos de cuentas. |
| Mostrar en el panel | Si está marcada, esta cuenta aparecerá en los gráficos y resúmenes del panel financiero. |
- Todo movimiento financiero se clasificará correctamente.
- Los informes y paneles financieros (como el DRE y el flujo de caja) mostrarán los datos de forma clara y estructurada.
- Será posible analizar la rentabilidad, identificar cuellos de botella y cumplir las obligaciones contables con más precisión.
📒 La cuenta decide qué es actividad rural en el libro de caja
En el libro de caja fiscal, cada registro se clasifica como de la actividad rural o Fuera de la actividad. Lo que responde es la marca Considerar en el Impuesto a la Renta de la cuota — y la cuota copia esa marca de la cuenta de gestión cuando nace. En la práctica, entonces, marcar o no la cuenta es decidir si todo lo que se registre en ella entra en el LCDPR.
- Marque las cuentas de la actividad: insumos, combustible, mano de obra, mantenimiento, venta de la producción, arrendamiento pagado.
- Deje desmarcadas las que no lo son: préstamo (el capital), inversión financiera, retiro del productor, gastos personales.
Intereses y cargos entran en el libro de caja
En el préstamo y en el financiamiento de costeo, la entrada del dinero y el pago del capital no son ingreso ni gasto de la actividad — pero los intereses y cargos pagados sí lo son. La marca Intereses y cargos entran en el libro de caja lo resuelve sin dividir el título en dos:
Los intereses tienen que estar en el campo V. Intereses y Multas de la baja, en Cuentas por pagar / por cobrar. La marca se lee al actualizar el libro: vale para los meses abiertos en cuanto se actualicen, y un mes cerrado no cambia. Con Considerar en el Impuesto a la Renta marcado, la cuota entera ya entra en el libro, y la marca de los intereses solo los separa en una línea aparte.
🔗 Cuenta de gestión y plan de cuenta
La cuenta de gestión es lo que usted elige en cada registro. Para agrupar esas cuentas — con orden, código y nombre propios para el informe —, use la pantalla Plan de cuenta, que trabaja sobre este mismo registro.
📊 Informes relacionados
- FIN.03.01 (antiguo 15.02) – Flujo financiero
- FIN.03.02 (antiguo 15.03) – Flujo de caja periódico
- FIN.04.02 (antiguo 15.04) – DRE
- FIN.01.02 (antiguo 15.06) – Cuentas por pagar/cobrar por Entidad – General
- FIN.04.01 (antiguo 15.10) – Previsto x Realizado
- Paneles de la pantalla de inicio: Financiero – Resultado y Financiero – Flujo
El FIN.04.01 (antiguo 15.10) – Previsto x Realizado es el que más depende de este registro: abre una línea por cuenta de gestión y compara, mes a mes, lo que estaba previsto con lo que se pagó o cobró. Una cuenta de gestión mal registrada aparece allí como una línea suelta.
❓ Preguntas frecuentes
¿Cuenta de gestión, Categoría financiera y Tipo financiero son lo mismo?
Sí. Son nombres diferentes para el mismo registro: el plan de cuentas que clasifica los registros financieros del establecimiento.
¿Cuál es la diferencia entre las clasificaciones de cuenta?
Son cuatro: (+) Ingreso, (-) Gasto, (+/-) Ambos y (=) Totalizador. El totalizador sirve solo para agrupar — no acepta valores registrados directamente.
¿Cómo hago que una cuenta aparezca en el panel financiero?
Marque la opción Mostrar en el panel en el registro de la cuenta de gestión. Solo las cuentas marcadas entran en los gráficos y resúmenes.
¿Se puede prorratear un valor después de registrado?
Sí, siempre que la cuenta tenga habilitada la opción Dividir después (prorrateo). Permite que los valores registrados en esa cuenta se prorrateen posteriormente.
¿Cómo marco lo que entra en el Impuesto a la Renta?
Con la opción Considerar en el Impuesto a la Renta, en el registro de la cuenta de gestión. Marcada, la cuenta se trata como de la actividad rural, y todo título que la use — de factura, contrato, salario, orden de mantenimiento o digitado a mano — entra en el Libro de caja fiscal. Desmarcada, sus registros quedan como Fuera de la actividad y no van al LCDPR. La cuota copia la marca de la cuenta cuando nace.
¿Los intereses del préstamo entran en el libro de caja?
Entran, si la cuenta del préstamo tiene la marca Intereses y cargos entran en el libro de caja. Sirve para la cuenta con Considerar en el Impuesto a la Renta desmarcado: el capital queda fuera de la actividad, y los intereses informados en V. Intereses y Multas en la baja se convierten en una línea de gasto rural, en la misma cuenta bancaria y en la misma fecha.
¿Para qué sirve el selector Plan de cuentas / DRE?
Separa dos conjuntos de cuentas: el plan de gestión usado en el día a día y el del Estado de Resultados. La cuenta se graba en el conjunto que estaba seleccionado cuando usted la creó, y el selector también filtra lo que muestra la lista.
¿Tengo que digitar todas las cuentas una por una?
No. El botón Importar empresa 'predeterminada' trae la estructura de la empresa predeterminada de upCampo: usted marca las cuentas que sirven para su establecimiento y ajusta lo que necesite después.