📘 Pantalla: Libro de caja fiscal

El libro de caja fiscal es la revisión mes a mes de lo que entró y salió de la caja de un productor, organizada como la pide el Fisco — y no como la pide la gestión del establecimiento. Es la base del LCDPR, el Livro Caixa Digital do Produtor Rural (libro de caja digital del productor rural): la obligación que la Receita Federal (el fisco brasileño) impone al productor persona física cuyo ingreso bruto de la actividad rural supera R$ 4,8 millones en el año, entregada una vez por año, dentro del plazo de la declaración del impuesto a la renta.

En upCampo, esta pantalla no es un lugar donde se digita el libro: genera el libro a partir de las bajas ya registradas en Cuentas por pagar / por cobrar, y cada línea del libro guarda de qué cuota vino. Eso es lo que impide que el libro cuente una historia distinta de la del financiero. El trabajo aquí es de revisión: ver lo que el sistema no supo responder, resolverlo, cerrar el mes — y, al final del año, generar el archivo del LCDPR, explicado en Generación del LCDPR.

📍 Ubicación en el sistema

Menú: Financiero > Libro de caja fiscal

Es el último ítem del menú Financiero, después de Cierre financiero. Como toda pantalla del portal, solo aparece para quien tiene el permiso, otorgado en Archivo > Usuarios.

🧩 Función principal

Armar, por productor y por mes, la lista fiscal de los pagos y cobros de la actividad rural, con saldo inicial, ingresos, gastos y saldo final — y mostrar, al lado, todo lo que todavía falta resolver para que ese mes pueda entregarse al contador. Cuando el mes está revisado, se cierra, y a partir de ahí ninguna línea, saldo o período cambia sin una reapertura explícita.

🧭 Las dos vistas: Libro caja mensual y Generación del LCDPR

En la parte superior de la pantalla hay un selector con dos opciones. Responden a preguntas de tamaños distintos:

La pantalla recuerda la vista elegida mientras usted esté conectado.

📅 Productor, año y las tarjetas de los meses

Arriba están el Productor y el Año. Elegido el productor, los 12 meses del año aparecen en tarjetas, una al lado de la otra. Cada tarjeta muestra, sin necesidad de abrir el mes, la situación, los ingresos, los gastos y cuántos pendientes tiene el mes.

El número de pendientes es el mismo en todas partes: en la tarjeta, en el título del mes, en la pestaña Pendientes y en la columna Pendientes de la grilla. Si la tarjeta dice 14, el mes abierto muestra 14.

Quién aparece en la lista de productores

• No existe una pantalla "Productores". El productor es la configuración fiscal de persona física, registrada en Archivo > Configuración de impuestos, en el formato Nombre - 000.000.000-00.
• El mismo CPF puede tener una configuración fiscal en cada establecimiento, y aparece una sola vez en la lista: el libro es del CPF, no del establecimiento.
• También aparece quien solo participa de un condominio o aparcería, con más de 0%, aunque no tenga configuración fiscal propia — vea el ejemplo E.
• Si la empresa no tiene ninguna configuración fiscal de persona física, la pantalla avisa: "Ninguna configuración fiscal de persona física en esta empresa. El libro de caja es del productor con CPF."

🔁 Actualizar mes y Actualizar todos los productores del mes

Al hacer clic en una tarjeta, el mes se abre abajo con solo dos acciones a la vista: Actualizar mes y Cerrar mes (o Reabrir mes, si está cerrado). El resto queda en el menú Más.

• Actualizar mes — genera o actualiza el libro de este productor en este mes a partir de las bajas del financiero. La ayuda del botón resume la regla: "Puede ejecutarse cuantas veces quiera mientras el mes no esté cerrado: el ajuste del contador se conserva."
• Actualizar todos los productores del mes — está arriba, al lado del productor y del año. Hace lo mismo para todos los productores de la empresa, en el mes elegido en las tarjetas; el mes cerrado queda como está. Antes de ejecutarse, pide confirmación, y es todo o nada: si un productor da problema, no se guarda nada y la pantalla responde "No se guardó ningún libro: uno de los CPF falló y el mes completo se deshizo. Resuelva el problema y genere de nuevo."

Actualizar exige permiso de inclusión en esta pantalla.

🧾 El resumen del mes

Con el mes abierto, la primera línea muestra la situación, el conteo de pendientes (en rojo, o Ninguna pendiente en verde) y la fecha de la última actualización. Justo debajo viene el resumen:

📄 La grilla de asientos

La pestaña Asientos es el libro en sí: una línea por baja del mes, más las líneas que upCampo agrega sola — la parte retenida por el comprador, la retención, los intereses de préstamo y la parte de cada condómino o aparcero (vea los ejemplos, más abajo). La grilla abre con 9 columnas:

El menú Columnas muestra las que quedan ocultas: Naturaleza, CFOP, Origen de la clasificación (Deducida por el sistema o Ajuste del contador), %, Valor del título (el valor completo, antes de la división entre condóminos) y Origen. Al pie de la grilla están los totales de ingresos y gastos.

Qué quiere decir la columna Cuenta bancaria

El LCDPR separa el dinero que pasó por una cuenta bancaria del productor del que no pasó. La Receita Federal cruza los asientos de cuenta bancaria con la e-Financeira — lo que los bancos le informan — por fecha y valor. Por eso la columna no muestra solo el nombre de la cuenta: muestra el código con el que la línea va al archivo, y por qué.

El tipo de cada cuenta se elige en el registro de la cuenta bancaria.

El filtro rápido

Antes del botón Cambiar varios, la barra de la grilla tiene un filtro con seis opciones: Todos · Cuenta bancaria · Efectivo (000) · En tránsito (999) · Retenciones · Intereses. Se suma a los filtros del encabezado de las columnas. Es la forma rápida de revisar, por ejemplo, solo lo que va en la cuenta del banco contra el extracto, o solo las retenciones del mes contra los comprobantes de los compradores. Con un filtro activo, el total del pie y el Cambiar varios valen solo para las líneas que están a la vista.

La clasificación fiscal, y quién la decidió

El sistema deduce la clasificación con dos preguntas: ingreso o gasto, por el tipo del título; dentro o fuera de la actividad rural, por la marca Considerar en el Impuesto a la Renta de la cuota. La cuota copia esa marca de la cuenta gerencial cuando nace — entonces, en la práctica, quien decide si un asiento es de la actividad rural es la cuenta gerencial.

Ingreso por anticipo solo existe por el ajuste del contador: el anticipo de venta futura no se deduce del financiero. Y queda en Sin clasificación fiscal lo que la deducción no alcanza — el título cuyo tipo no es Cuentas por cobrar ni Cuentas por pagar, y la línea generada antes del 04/10/2026, que vuelve a clasificarse cuando se actualiza el mes.

🧑‍💼 El ajuste del contador: hacer clic en la línea

Hacer clic en una línea de la grilla abre un diálogo, Asiento del dd/mm/aaaa, con dos partes: Detalles del asiento, con todo lo que la grilla no muestra (naturaleza, CFOP, valor del título, porcentaje, origen), y el Ajuste del contador:

• Clasificación fiscal — la reclasificación. En blanco, vale la que dedujo el sistema.
• Excluir de lo fiscal — "El asiento sigue en el libro, pero sale del cálculo: no suma en el saldo ni va al LCDPR. El motivo es obligatorio." La línea excluida de lo fiscal también deja de señalar pendiente.
• Explotación del inmueble — cambia el inmueble de la línea entre las explotaciones vigentes de este CPF en la fecha. En blanco, vale la que encontró el sistema. No cambia el valor de la línea.
• Observación del ajuste — "Por qué se ajustó este asiento. Es lo que explica, después, la diferencia entre el libro y las finanzas." Para excluir de lo fiscal es obligatoria.

Guardar ajuste registra quién ajustó y cuándo; Limpiar ajuste devuelve la línea a lo que dedujo el sistema. La actualización del mes nunca sobrescribe el ajuste. Ajustar exige permiso de edición y el mes no cerrado.

Cambiar varios

Cada línea de la grilla tiene una casilla de selección. Marcadas las líneas, el botón pasa a ser Cambiar varios (N) y abre el diálogo Modificar varios asientos, que aplica el mismo ajuste a todas a la vez. El diálogo muestra cuántas líneas se eligieron, cuánto suman y cuál es la clasificación actual de ellas.

Son cuatro campos — Clasificación fiscal, Excluir de lo fiscal (con el motivo), Explotación del inmueble y Observación del ajuste —, y solo se aplican los campos marcados con "Modificar". Un campo marcado y dejado vacío limpia ese ajuste en las líneas.

• La línea de mes cerrado queda afuera, y el diálogo avisa antes: "3 están en mes cerrado y no serán modificados."
• La explotación solo ofrece las que valen para todas las líneas elegidas; cuando ninguna vale para todas (fechas o CPF distintos), el ajuste se hace línea por línea.
• Al final, la pantalla dice cuántas líneas cambiaron y cuáles quedaron afuera, con el motivo de cada una.

⚠️ Pendientes

La pestaña Pendientes lista una línea por asiento y motivo, con una etiqueta por motivo que dice cuántas veces aparece — es ese volumen el que dice qué atacar primero. Seleccionar un pendiente y hacer clic en Ir al asiento (o hacer doble clic) lleva a la línea correspondiente.

💵 Ejemplos: cómo aparece cada caso en el libro

Los números de abajo son ilustrativos. Lo que muestran es la regla que aplica upCampo.

Ejemplo A — venta con retención del comprador

Factura de R$ 100.000,00. El comprador retiene R$ 1.500,00 de Senar y deposita R$ 98.500,00. En la baja, lo retenido va en el campo Retenido por el comprador. En el libro salen tres líneas:

Por qué tres, y no dos. La Receita cruza la cuenta del banco con la e-Financeira por fecha y valor: registrar R$ 100.000,00 en el banco no coincidiría con el extracto, que recibió R$ 98.500,00. Y cruza el XML de la factura con el libro: registrar solo R$ 98.500,00 de ingreso no coincidiría con la factura. Las tres líneas satisfacen los dos cruces — el banco recibe lo que muestra el extracto, y el ingreso suma el valor de la factura.

Ejemplo B — retención en varias cuotas

Venta de R$ 100.000,00 en 2 cuotas de R$ 50.000,00, con 1,5% retenido en cada pago: en cada cuota, R$ 750,00 retenidos y R$ 49.250,00 depositados. Registre lo retenido en cada cuota, según el extracto de liquidación de ese pago — no lo acumule en la última. Si el comprador retuvo todo en el primer pago, registre todo en esa cuota. La regla es una sola: seguir el extracto de liquidación de cada pago.

Ejemplo C — préstamo o crédito de costeo

La entrada de un crédito de costeo de R$ 1.000.000,00 no es ingreso de la actividad: queda en el libro como Fuera de la actividad. En el pago de una cuota de R$ 10.000,00 de capital más R$ 1.200,00 de intereses:

Para eso, la cuenta gerencial Préstamos queda con Considerar en el Impuesto a la Renta desmarcado e Intereses y cargos entran en el libro de caja marcado (vea Cuenta gerencial), y los intereses deben informarse en el campo V. Intereses y Multas de la baja. Los intereses incluidos en el valor de la cuota, sin ese campo, no se convierten en una línea propia.

Ejemplo E — el libro de quien no tiene ningún título

Un título de R$ 100.000,00 en el CPF de João, en una explotación en condominio en la que él tiene 70% y Maria 30%. Maria no tiene ningún título ni ninguna configuración fiscal propia. Aun así aparece en el combo Productor, porque participa, con más de 0%, de una explotación registrada.

Eligiendo a Maria y haciendo clic en Actualizar mes, el sistema trae la parte de ella de los títulos de João — R$ 30.000,00 —, con el sello "Parte de aparcería/condominio · título de João" y la cuenta Numerario en tránsito (999), porque el dinero pasó por la cuenta de él, no por la de ella. El libro de João queda con los R$ 70.000,00, en su cuenta bancaria.

Lo que cada uno entrega en el archivo del LCDPR, con el inmueble y los participantes, está en el ejemplo D.

Ejemplo G — defensivo comprado sin saber en qué inmueble se va a usar

El LCDPR es régimen de caja: el gasto entra en la fecha del pago, no en la de la aplicación. Para el gasto común a dos inmuebles, la Receita acepta registrarlo entero en el inmueble principal o prorratearlo por un criterio razonable. En upCampo, la línea va a la explotación principal vigente en la fecha del pago, y el contador puede cambiarla en el ajuste.

• Si los dos inmuebles son 100% del productor, casi no importa en cuál de ellos cae el gasto: el resultado es todo de él.
• Si uno de ellos es aparcería o condominio, sí importa, porque la parte registrada en esa explotación se divide con el aparcero. Ahí conviene acordar el criterio con el contador antes.

💰 El saldo inicial: viene del banco

El saldo inicial es el único valor del libro que upCampo no calcula. La ayuda del campo es directa: "Es dato del extracto del banco, no del sistema. Solo se hereda del mes anterior cuando ese mes está cerrado."

• En el primer mes, nace en cero y lo informa quien revisa, mirando el extracto, en el campo pequeño del resumen — el botón de guardar está dentro de él.
• El mes siguiente solo hereda el saldo final de este si este está cerrado. Mientras el mes anterior pueda cambiar, heredar su número dejaría dos meses sin cerrar. La cadena de saldos se forma cerrando mes a mes, en orden.

El campo sigue siendo editable con el mes En revisión. Exige permiso de edición.

🔒 Cerrar y reabrir el mes

• Cerrar mes — bloquea el libro. Pide confirmación: "¿Cerrar el libro de 09/2026 de este CPF? Después del cierre, ningún asiento, saldo o período cambia sin reabrir el mes." Exige permiso de edición.
• Reabrir mes — devuelve el libro a En revisión; quien cerró sigue registrado. Exige permiso de exclusión, el más restringido, como en el Cierre financiero.
• Enviar a revisión — está en el menú Más y pasa el libro a En revisión. Hoy es solo una marca: no avisa a nadie y no bloquea nada. Sirve para que el equipo sepa que la revisión de ese mes terminó.

Después de cerrado, el mes queda protegido en la propia base de datos: una línea de libro cerrado no nace, no cambia y no se elimina. Quien lo intente recibe "Este mes está cerrado. Reabra el mes para modificarlo." Por eso la actualización del mes, el Cambiar varios y el prorrateo del título dejan el mes cerrado como está.

🚧 Lo que todavía no existe

Para que nadie cuente con lo que no está listo en la semana de la entrega:

• Anticipo a proveedor con compensación de cuentas — pagar antes y descontar después en la factura.
• Cesión de crédito — cuando el comprador le paga a un tercero por cuenta del productor.
• Retención separada por impuesto: el campo Retenido por el comprador es uno solo, para Funrural, Senar, Fethab e Iagro juntos.
• Importación automática del LCDPR al programa del impuesto a la renta, y proyección del impuesto.

📊 Informes y paneles

Esta pantalla no tiene informe propio. El libro se consulta en la propia pantalla, y el archivo del LCDPR sale por la vista Generación del LCDPR. Para revisar el mismo movimiento por el lado financiero, los informes de extracto y de flujo de caja están en la Guía rápida - Financiero, que también explica qué fecha usa cada uno.

❓ Preguntas frecuentes